Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME NRO. DFOE-IFR-IF-15-2016 02 de noviembre de 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LOS CONTROLES INSTAURADOS POR EL CONSEJO NACIONAL DE VIALIDAD (CONAVI) EN EL PROYECTO DE REFORZAMIENTO Y AMPLIACIÓN DEL PUENTE SOBRE EL RÍO VIRILLA, RUTA NACIONAL NRO. 1. 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. RESUMEN EJECUTIVO 1 INTRODUCCIÓN ...................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................ 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ......................................................................................... 1 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................... 1 METODOLOGÍA APLICADA ............................................................................................. 2 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA .............................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................. 2 REHABILITACIÓN DEL PUENTE SOBRE EL RÍO VIRILLA, RUTA NACIONAL NRO. 1 ................ 2 DISEÑO DE LA AMPLIACIÓN A SEIS CARRILES DEL PUENTE SOBRE EL RÍO VIRILLA, RUTA NACIONAL NRO. 1 ............................................................................................. ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N.° DFOE-DL-IF-00006-2016 31 DE OCTUBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS PARA EL DESARROLLO LOCAL INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DE LA GESTIÓN DE LAS FEDERACIONES PARA EL FORTALECIMIENTO DE LAS CAPACIDADES MUNICIPALES Y EL IMPULSO DEL DESARROLLO LOCAL 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página N.° RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN .............................................................................................. 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ................................................................................. 2 ALCANCE DE LA AUDITORÍA.................................................................................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .......................................................... 3 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................... 9 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS OBTENIDOS ............................ 10 2 RESULTADOS ................................................................................................ 13 IMPLEMENTACIÓN DE ESTRATEGIAS PARA EL FORTALECIMIENTO MUNICIPAL Y EL DESARROLLO LOCAL Y REGIONAL. ............................................... 13 CARENCIA DE UNA VISIÓN ESTRATÉGICA QUE ORIENTE LA PLANIFICACIÓN PARA EL DESARROLLO DE PROYECTOS O ACTIVIDADES QUE PROMUEVAN EL FORTA ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N.° DFOE-AE-IF-13-2016 26 de octubre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DEL AVANCE DEL INSTITUTO COSTARRICENSE DE TURISMO EN EL CUMPLIMIENTO DE LA META DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO 2015-2018 RELATIVA AL CENTRO NACIONAL DE CONGRESOS Y CONVENCIONES 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica RESUMEN EJECUTIVO ¿Qué examinamos? La auditoría tuvo como objetivo verificar el estado de cumplimiento al 31 de diciembre de 2015, de la meta relativa a la ejecución del proyecto de construcción del Centro Nacional de Congresos y Convenciones, establecida en el Plan Nacional de Desarrollo 2015-2018 “Alberto Cañas Escalante” (PND 2015–2018). En el 2015 el Instituto Costarricense de Turismo (ICT) propuso un avance de esta meta en actividades de las fases I, II y III, a las cuales asignó un peso del 23% del total del proyecto. ¿Por qué es importante? El ICT impulsa la construcción del Centro Nacional de Congresos y Convenciones, y señala como propósito diversificar la oferta de productos turísticos del país; ello, como una de las metas del PND 2015–2018. Por esa razón, es relevante analizar el planteamiento de dicha meta en el 2015, lo cual se reafirma debido a la cuantía de los recursos públicos involucrados en el proyecto, de aproximadamente US$38 millones. ¿Qué encontramos? El ICT no utiliza buenas prácticas generalmente aceptadas de administración de proyectos, como los establecidos por el Proje ...

INFORME Nro. DFOE-IFR-IF-14-2016 26 de SETIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL AVANCE EN EL CUMPLIMIENTO DE LA META DE REHABILITAR LA RED FERROVIARIA NACIONAL PARA EL TRANSPORTE DE CARGA ESTABLECIDA EN EL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO 2015-2018 (PND) 2016 CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................ 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .................................... 2 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .................................................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2 METODOLOGÍA APLICADA .................................................................................................... 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ............................................. 4 2. RESULTADOS ........................................................................................................ 4 INCORPORACIÓN DE METAS EN EL PND................................................................................... 4 DEBILIDADES EN LA FORMULACIÓN DE META A EJECUTAR POR INCOFER. ................................. 4 SISTEMAS DE INFORMACIÓN SOBRE META ESTABLECIDA EN EL PND ........... ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-EC-IF-00020-2016 23 de SEPTIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL PROGRAMA NACIONAL DE RENOVACIÓN CAFETALERA Y EL FIDEICOMISO N° 1053-BNCR DE ESE PROGRAMA 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA…………………………………………………………………………. 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA……………………………………………………………………….. 2 NATURALEZA Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA………………………………………………………. 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA………………….. 2 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA………………………………. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA……………………………………………………… 3 METODOLOGÍA APLICADA………………………………………………………………………….. 6 2. RESULTADOS……...................................................................................................7 TEMA 1: CUMPLIMIENTO DE FUNCIONES ASIGNADAS AL MAG Y AL ICAFE EN EL CONTEXTO DEL PNRC…………………………………………………………………………. .7 HALLAZGO 1.1: LA GESTIÓN OPERATIVA DEL MAG PRESENTA DEBILIDADES EN LA ATENCIÓN DE SUS OBLIGACIONES Y COMPROMISOS ADQUIRIDOS EN EL MARCO DEL PNRC………………….. 7 HALLAZGO 1.2: EL FIDUCIARIO DEL FIDEICOMISO N° 1053 TIENE LIMITACIONES PARA LA GESTIÓN DE LOS RECURSOS FIDEICOMETIDOS……………………………………………………………... 9 TEMA 2: MECANISMOS DE DISEÑO, EVALUACIÓN Y SEGUIMIENTO DEL PNRC Y SUS PROYECTOS DE INVERSIÓN…………………………………………………………………. 12 HALLAZGO 2.1: LOS PROYECTOS DE RENOVACIÓN DE CAFETALES NO CUENTAN C ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N.° DFOE-IFR-IF-13-2016 21 de setiembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DEL MARCO NORMATIVO EN LA GESTIÓN DEL FIDEICOMISO 1082 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN .....................................................................................................1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................... 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .................................................................................................. 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ................................................................................................... 1 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .............................................................................. 2 METODOLOGÍA APLICADA ..................................................................................................... 4 2. RESULTADOS .........................................................................................................5 DEBILIDADES EN EL CONTROL QUE EJERCE LA SUTEL SOBRE RECURSOS ADICIONALES QUE LA UNIDAD DE GESTIÓN SOLICITA AL FIDEICOMISO. ................................................................... 5 CUADRO N. °1 ................................................................................................................ 6 DETAL ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-EC-IF-00019-2016 20 DE SETIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS ECONÓMICOS INFORME DE LA AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE LA ACTIVIDAD DE LA AUDITORÍA INTERNA EN EL INSTITUTO NACIONAL DE SEGUROS (INS) 2016 Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN…………………………………………………………………………... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA………………………………………………………………….. 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA………………………………………………………………...1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA…………………………………………………………………1 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA……………. 2 GENERALIDADES ACERCA DEL INS Y DE SU AUDITORÍA INTERNA………………………… 2 METODOLOGÍA APLICADA…………………………………………………………………... 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA…………………….. 3 2. RESULTADOS…………………………………………………………………………….. 3 TEMA 1: PLANIFICACIÓN DE LA ACTIVIDAD DE LA AUDITORÍA INTERNA…… 3 HALLAZGO 1.1: DEBILIDADES EN LA DOCUMENTACIÓN DEL UNIVERSO AUDITABLE……….3 HALLAZGO 1.2: LAS UNIDADES DE NEGOCIO DE BAJO NIVEL DE RIESGO NO SE INCLUYEN EN LOS PLANES DE AUDITORÍA………………………………………………………………….4 TEMA 2: VALOR AGREGADO DEL RESULTADO DE LOS ESTUDIOS QUE REALIZA LA AUDITORIA INTERNA DEL INS………………………………………… 5 HALLAZGO 2.1: LA AUDITORÍA INTERNA DEL INS REALIZA ACTIVIDADES QUE CORRESPONDEN A LA ADMINISTRACIÓN ACTIVA…………………………………………... 5 TEMA 3: SEGUIMIENTO DE RECOMENDACIONES EMITIDAS…………………... 8 HALLAZGO 3.1: OPORTUNIDADES DE MEJORA RESPECTO A LA PROGRAMACIÓN Y EJECUCIÓN DEL SEGUIMIENTO ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME Nro. DFOE-IFR-IF-12-2016 21 de SETIEMBRE, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS DE INFRAESTRUCTURA INFORME DE AUDITORÍA DE CARÁCTER ESPECIAL SOBRE EL CUMPLIMIENTO DE LA META “DOS AERÓDROMOS MEJORADOS, COTO 47 Y LOS CHILES” PLAN NACIONAL DE DESARROLLO 2015-2018 (PND) 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ................................................................................................1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA .................................................................................................................. 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA .............................................................................................................. 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ............................................................................................................... 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ....................... 2 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA ............................................ 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................................. 2 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................... 3 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ...................................... 4 2. RESULTADOS ............................................... ...

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica INFORME N.° DFOE-AE-IF-11-2016 19 de setiembre, 2016 DIVISIÓN DE FISCALIZACIÓN OPERATIVA Y EVALUATIVA ÁREA DE FISCALIZACIÓN DE SERVICIOS AMBIENTALES Y DE ENERGÍA INFORME DE LA AUDITORIA DE CARÁCTER ESPECIAL ACERCA DEL AVANCE EN EL CUMPLIMENTO DE LA META DEL PLAN NACIONAL DE DESARROLLO 2015-2018 RELATIVA A MEJORAR LA GESTIÓN PARTICIPATIVA EN LA PROTECCIÓN, MANEJO, CONTROL Y VIGILANCIA DE LOS ECOSISTEMAS MARINOS Y COSTEROS 2016 http://www.cgr.go.cr/ Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página N.° RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN ........................................................................................................ 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA ............................................................................................. 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA ........................................................................................... 1 ALCANCE DE LA AUDITORÍA ........................................................................................... 1 METODOLOGÍA APLICADA .............................................................................................. 1 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA ................................ 2 GENERALIDADES ACERCA DE LA AUDITORÍA .................................................................... 2 2. RESULTADOS ........................................................................................................... 3 FALTA PRECISIÓN DE LAS ACCIONES A EJECUTAR PARA EL CUMPLIMIENTO DE LA META ...... 3 DEBILIDADES ...

Informe de auditoría de carácter especial sobre la interrelación de los Programas de Transferencias dirigidos a la población Adulta Mayor División de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales DFOE-SOC-IF-08-2016 31 de agosto, 2016 Div isión de Fiscalización Operativa y Evaluativa Área de Fiscalización de Servicios Sociales Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: contraloria.general@cgr.go.cr http://w ww.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica CONTENIDO Página Nro. RESUMEN EJECUTIVO 1. INTRODUCCIÓN .......................................................................................................... 1 ORIGEN DE LA AUDITORÍA................................................................................................................................ 1 OBJETIVO DE LA AUDITORÍA............................................................................................................................ 2 ALCANCE DE LA AUDITORÍA............................................................................................................................. 2 ASPECTOS POSITIVOS QUE FAVORECIERON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA .......................... 2 LIMITACIONES QUE AFECTARON LA EJECUCIÓN DE LA AUDITORÍA.................................................. 2 GENERALIDADES ACERCA DE LOS PROGRAMAS DE TRANSFERENCIAS DIRIGIDOS A LA POBLACIÓN ADULTA MAYOR ............................................................................................................................ 3 METODOLOGÍA APLICADA ................................................................................................................................. 8 COMUNICACIÓN PRELIMINAR DE LOS RESULTADOS DE LA AUDITORÍA......................................... 11 2. RESULTADOS......................................................................... ...